编者按

为抓好价值创造行动典型选树推广，充分发挥示范引领作用，营造良好价值创造氛围，中汽中心组织开展“三个标杆”创建选树，遴选出价值创造典范企业3家、标杆模式4项、标杆项目19项，持续推动价值创造见实效。今天走进的是设计院的标杆项目。

设计院是中国汽车技术研究中心有限公司的全资子公司，始终坚持深入贯彻习近平总书记关于深化国资国企改革，加快建设世界一流企业的重要指示批示精神，坚持高目标引领、高水平布局、高质量推进，落实改革创新举措，助力企业转型发展。2022年，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，强调加快构建世界一流财务管理体系，对内深化业财融合、产融协同，对外保持与投资者、债权人的有效沟通，强化产业链、供应链的有效链接。近年来，设计院扎实推进业财融合，以集团信息化建设为统领，承接集团整体管控需求，立足设计院财务管理体系建设实际，通过财务信息系统与平台系统多层次、全方位的对接，重塑财务信息系统，实现业财一体化。业财一体化平台，贯通业务系统与财务系统流程，打破财务与业务边界，实现端到端管控，以此搭建经营过程与财务结果之间的量化逻辑关系。在业财一体化平台数据集成的基础之上，设计院构建基于业绩穿透的多维财务评价分析体系，包括合同维度、客户维度、项目维度、预算维度、收入利润维度、成本费用维度等多方面，并合理选取代表性财务指标，准确还原项目真实经营数据并进行经营成果评估，深入挖掘业务实质，拓展分析深度，为企业战略转型决策提供数据支持。

（业财融合交流活动）

一、立足经营实际，搭建项目制管理模式下的业财一体化平台。

在业务实践中，设计院始终秉承着精细化管理的原则，不断探索与项目制管理模式相适配的业财一体化平台的建设思路与可行方案。设计院深入挖掘项目内在管理需求，经过不断探索与完善，搭建起一套完整的、具有鲜明业务特色的信息化管理系统，包括数字化采购（SRM）、运营一体化平台(IOP)、智能报销系统（IBX）、数字化营销（CRM）等，涵盖客户关系管理、收入合同管理、计划管理、项目预算管理、支出合同管理、工时管理、项目核算管理等多模块，从业务源头采集数据，使财务与业务紧密协同，实现财务与业务“双向融合、双向赋能”。业财融合的关键步骤在于建立业务活动与财务数据的联通机制。基于现有业务范围，设计院进行同行业对标、上市公司对标，率先完成业务场景的梳理工作，将同类型业务进行统一归集，将不同类型业务进行差异区分，准确识别各类业务场景下，业务信息与财务数据的对应关系，制定数据标准，促进业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合，以可视化、数字化、形象化的方式阐述业财数据，使财务信息和业务信息融为一体，实现财务战略在公司层面有效落地和优化调整。在实务操作过程中，设计院基于课题支出、项目管理、职能专项管理等业务流程进行场景细分：将课题支出细化为试制、出版、专家咨询、委托外部研发等十余个子场景；将项目管理场景模拟为采购入库、开票确收、成本匹配、来款确认等多个前后衔接的流程环节；将职能专项管理分类为物业管理、公共运营、日常办公、宣传经费等多个功能明确的类别。业财一体化平台从业务需求出发，预先设置场景对照逻辑，建立表单流程，并根据其中特定信息，进行数据匹配，映射至财务记账系统，使业务与财务实现信息的实时传导与无缝衔接。

（项目制管理模式下的业财一体化平台）

二、着眼精益管理，实现项目全生命周期动态跟踪。

设计院坚持以精益管理为发展思路，梳理完整的项目管理流程，搭建事前规划、事中控制、事后评估的全流程管控体系，在助力管理效率提升的同时，在项目各管理环节进行有效的风险防范。业财一体化平台的搭建，将财务管理动作前置，使财务赋能业务的功能得以最大限度的发挥，为企业战略制定、决策支持、资源配置、风险管理保驾护航。一是，预算控制。预算管理是项目精益管理的关键内容，对于项目全周期管理具有重要意义。传统的全面预算是基于企业级视角的全局预算，强调预算数据的“全面性”，“面向业务化”程度不够，数据颗粒度粗，缺乏对项目具体运营层面的精细化指导。另一方面，预算动态跟踪、实时监控的功能未能得到有效发挥，预算执行信息的滞后性不利于项目管理人员对于项目进度实现精准把控与灵活调整。基于此，设计院将预算管理纳入项目管理的全流程中，借助业财一体化平台完成对项目预算的动态管理。业财一体化平台上业务指令的生成，会同时触发该类业务对应的预算扣减，以此实现支出预算全盘覆盖，实时归集和精准把控。目前，预算管理模块已较为成熟，资金支付全流程可穿透可查询，实践应用成果良好。业财一体化平台的搭建使管理触角深入到最基础的细分业务环节，让财务预算与业务活动短兵相接，将会计核算、经营分析穿透到基础单位，从根本上弥合业务与管理的鸿沟，将预算与该场景的业务运营和决策融为一体。设计院基于项目制管理模式的全面预算管理体系，助益财务赋能业务、指导运营、支持决策，有效提升管理的精细化水平。而系统化的预算控制方法亦有效克服传统预算管理方法的弊端，为项目精益管理提供有力的技术支撑。

（项目收支平衡表）

二是，成果共享。通过使用业财一体化平台，设计院现已实现合同模块、采购模块、预算管理模块、开票模块、资金支付模块全贯通，系统的可视化界面可实时展现数百个项目的执行情况，具体涉及收入合同的收款金额、确收开票、毛利测算及对应支出合同的履行进度等，项目经理可实时查询项目的各项数据信息，进行项目不同阶段的平衡把控，实现对项目的精细化管理。企业管理团队也可根据不同层级的管理需求，提取不同口径的经营数据，实现阶段性业务成果由下至上的快速传递。

（经营看板）

三是，风险管控。设计院建设业财一体化平台过程中注重强化风险防范举措，主动将财务管理环节向业务活动前端延伸，进行事前、事中、事后的全流程跟踪及风险防控，并提供基于业务导向的预测分析和风险提示。以财务的视角介入业务发生的时点，协助前端业务人员更加顺利地开展业务活动，最大限度地避免了风险因素的发生。以业财一体化平台为媒介，财务可以及时掌握业务发展进度，积极参与到设计院各项经营业务中，针对潜在的税务风险提出专业意见，为公司办理股权无偿划转特殊性税务事项备案、跨区域涉税事项备案、服务贸易备案、施工企业异地预缴等特殊税务事项，防范税务风险。业财一体化平台对于项目数据的集成，实时呈现项目开票确收、收款支付等详细数据情况，以收定支，可始终保持项目现金流为正，避免项目垫支风险。后续通过对项目到款情况的梳理，可对逾期应收未收款项进行预警，从而减少坏账风险。

（多维财务分析体系）

三、发挥价值创造功能，助力企业转型发展。

近年来，汽车产业发展增速放缓，重心正由速度规模向质量效益转变，汽车行业固定资产投资总额衰减，在此背景下，企业转型发展迫在眉睫，以业财深度融合，促进财务发挥“价值创造”功能，反哺业务创新尤为重要。与此同时，设计院持续深化数字化应用，拓展数据集成应用、智慧决策等方面的功能。推进财务管理从“核算反应型”向“智能决策型”转变，从“管理控制型”向“决策支持型”转变。

现阶段，设计院业财一体化平台的建设对规范企业管理、优化资源配置、防范财务风险、提升经营绩效的促进作用显著增强。未来，设计院将进一步优化业财融合管理思路，以应对数字化时代下企业内部环境更新以及外部环境变化，不断向各个环节和领域发力，有机融入、延展深入，持续为中心高质量发展赋能。（设计院刘欣）

价值创造 | 标杆项目：深耕业财融合，凝心聚力促转型

友情链接